Kapitallebensversicherung, Besteuerung

Kapitallebensversicherung, Besteuerung

Von dem Abschlussjahr der Kapitallebensversicherung wird die Besteuerung festgemacht.

Bei einem Abschluss vor dem Jahr 2005

und die Vertragsdauer beträgt mindestens zwölf Jahre,
es sind mindestens fünf Jahre Beiträge gezahlt worden,
und die Todesfallsumme beträgt mind. 60% der eingezahlten Beiträge,

bleibt die Lebensversicherung bei Erfüllung aller Voraussetzungen ertragssteuerfrei. Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten.

Bei einem Abschluss ab dem 1. Januar 2005

eshalb muss er in jedem Fall Steuern zahlen. Immerhin nur 50 Prozent der Erträge muss er versteuern, wenn

   der Vertrag mindestens zwölf Jahre gelaufen ist
   und die Versicherungssumme erst nach Ablauf des 60. Lebensjahres ausbezahlt wird (für Neuverträge ab 2012 nach Ablauf des 62. Lebensjahres).

Trifft eines der beiden Kriterien nicht zu, Erträge aus der Lebensversicherung voll besteuern lassen.

XXX Siehe auch: Abgeltungssteuer

Schlagwort: Lebensversicherung Besteuerung, Lebensversicherung Steuer, Steuer auf Lebensversicherungen, nachgelagerte Besteuerung