Kapitallebensversicherung, Besteuerung: Unterschied zwischen den Versionen

Aktuelle Version vom 18. Juli 2021, 09:48 Uhr

Das Abschlussjahr der Kapitallebensversicherung ist maßgebend.

Bei einem Abschluss vor dem Jahr 2005

- und die Vertragsdauer beträgt mindestens zwölf Jahre,

- es sind mindestens fünf Jahre Beiträge gezahlt worden,

- und die Todesfallsumme beträgt mind. 60% der eingezahlten Beiträge,

bleibt die Lebensversicherung bei Erfüllung aller Voraussetzungen ertragssteuerfrei.

Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten.

Bei einem Abschluss ab dem 1. Januar 2005

- der Vertrag mindestens zwölf Jahre gelaufen ist,

- die Versicherungssumme erst nach Ablauf des 60. Lebensjahres ausbezahlt wird,

- sind 50% der Erträge zu versteuern, wenn beide Voraussetzungen zutreffen. Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten..

Bei einem Abschluss ab dem 1. Januar 2012

- der Vertrag mindestens zwölf Jahre gelaufen ist,

- die Versicherungssumme erst nach Ablauf des 62. Lebensjahres ausbezahlt wird,

sind 50% der Erträge zu versteuern, wenn beide Voraussetzungen zutreffen. Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten..

Siehe auch:
Abgeltungssteuer / Kapitalertragssteuer

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Schlagwort: Lebensversicherung Besteuerung, Lebensversicherung Steuer, Steuer auf Lebensversicherungen, nachgelagerte Besteuerung, Abgeltungssteuer auf Lebensversicherungen

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-Kapitallebensversicherung, Besteuerung<br />
+Das Abschlussjahr der Kapitallebensversicherung ist maßgebend.<br />
-Von dem Abschlussjahr der Kapitallebensversicherung wird die Besteuerung festgemacht.
+* '''Bei einem Abschluss vor dem Jahr 2005'''<br />
-'''
+: - und die Vertragsdauer beträgt mindestens zwölf Jahre,<br />
-Bei einem Abschluss vor dem Jahr 2005'''
+: - es sind mindestens fünf Jahre Beiträge gezahlt worden,<br />
-Heiko hat seine Versicherung bereits 2004 abgeschlossen. Erfüllt er folgende Voraussetzungen, muss er auf die Erträge keine Steuern zahlen:
+: - und die Todesfallsumme beträgt mind. 60% der eingezahlten Beiträge,<br />
-    der Vertrag läuft über mindestens zwölf Jahre
+: '''bleibt die Lebensversicherung bei Erfüllung aller Voraussetzungen ertragssteuerfrei'''.<br />
-    er als Versicherter hat mindestens fünf Jahre lang Beiträge eingezahlt
+: Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten.<br />
-    im Vertrag ist eine Todesfallsumme vereinbart, die mindestens 60 Prozent der eingezahlten Beiträge erreicht
-Sind all diese Bedingungen erfüllt, bleiben die Erträge aus seiner Lebensversicherung steuerfrei. Andernfalls unterliegt der komplette Ertrag der Abgeltungssteuer.
-Vertragsabschluss ab 2005
-Bei einem Abschluss ab dem 1. Januar 2005
+* '''Bei einem Abschluss ab dem 1. Januar 2005''' <br />
+: - der Vertrag mindestens zwölf Jahre gelaufen ist,<br />
+: - die Versicherungssumme erst nach Ablauf des 60. Lebensjahres ausbezahlt wird,<br />
+: - '''sind 50% der Erträge zu versteuern''', wenn beide Voraussetzungen zutreffen. Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten..<br />
-. Deshalb muss er in jedem Fall Steuern zahlen. Immerhin nur 50 Prozent der Erträge muss er versteuern, wenn
+* '''Bei einem Abschluss ab dem 1. Januar 2012'''
+: - der Vertrag mindestens zwölf Jahre gelaufen ist,<br />
+: - die Versicherungssumme erst nach Ablauf des 62. Lebensjahres ausbezahlt wird,<br />
-    der Vertrag mindestens zwölf Jahre gelaufen ist
+: '''sind 50% der Erträge zu versteuern''', wenn beide Voraussetzungen zutreffen. Ansonsten ist die Abgeltungssteuer zu entrichten..<br />
-    und die Versicherungssumme erst nach Ablauf des 60. Lebensjahres ausbezahlt wird (für Neuverträge ab 2012 nach Ablauf des 62. Lebensjahres).
-Trifft eines der beiden Kriterien nicht zu, Erträge aus der Lebensversicherung voll besteuern lassen.
-XXX
+'''Siehe auch:''' <br />
+[[Abgeltungssteuer / Kapitalertragssteuer]]<br />
+ [[Informationssystem Kapitallebensversicherung| Alle Einträge zur ''' Kapitallebensversicherung''' anzeigen]]                                    [[Informationssystem Versicherungen Hauptmenü | zur '''Hauptseite''']]
-Schlagwort: Lebensversicherung Besteuerung, Lebensversicherung Steuer, Steuer auf Lebensversicherungen, nachgelagerte Besteuerung<br />
+<center>{{BimpimV02}}
+Schlagwort: Lebensversicherung Besteuerung, Lebensversicherung Steuer, Steuer auf Lebensversicherungen, nachgelagerte Besteuerung, Abgeltungssteuer auf Lebensversicherungen<br />
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 [[Category:Kapitallebensversicherung]][[Category:PIM]]

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